Mitarbeitergeschenke: Was ist steuerfrei und erlaubt?

Steuerliche Sachzuwendungen

• Freibetrag: Bis zu 186 € pro Jahr und Mitarbeiter sind Sachgeschenke steuer- und sozialversicherungsfrei.
• Zusätzlicher Freibetrag: Bei Dienst- oder Firmenjubiläen sind weitere 186 € möglich.
  Damit ergibt sich ein Gesamtbetrag von 372 €.
• Erlaubte Geschenke:
  • Gutscheine für bestimmte Geschäfte oder Dienstleistungen
  • Sachgeschenke wie Wein, Bücher, Autobahnvignette, Goldmünzen

Betriebsveranstaltungen

Für Weihnachtsfeiern, Betriebsausflüge oder Sommerfeste gilt ein eigener Freibetrag:  Bis zu 365 € pro Jahr und Mitarbeiter für die Teilnahme an Betriebsveranstaltungen steuerfrei. Beide Freibeträge können kombiniert werden – so sind bis zu 551 € jährlich steuerfrei möglich.
 

Dokumentation ist Pflicht

Damit die Geschenke auch als Betriebsausgabe anerkannt werden, sollten folgende drei Punkte immer dokumentiert werden:

1. Anlass des Geschenks:
   Egal ob Geburtstag, Jubiläum oder Lehrabschlussprüfung, der Zweck sollte immer auf der Rechnung vermerkt werden.
2. Empfänger:
   Auch die Beschenkten sollten aufgelistet werden.
3. Wert des Geschenks:
   Wenn nicht direkt auf der Rechnung ersichtlich, auch bitte den Betrag festhalten.
    

Praxis-Tipps für Arbeitgeber

• Planen Sie Geschenke und Veranstaltungen frühzeitig, um die Freibeträge optimal auszuschöpfen.
• Achten Sie darauf, dass Gutscheine zweckgebunden sind (z. B. für ein bestimmtes Restaurant oder Geschäft).
• Nutzen Sie die Kombination aus Sachzuwendungen und Betriebsveranstaltungen, um steuerfreie Vorteile zu maximieren.

Fazit: Mit etwas Planung können Arbeitgeber ihren Mitarbeiter:innen Wertschätzung zeigen – ohne zusätzliche Kosten. So wird das Geschenk nicht nur für den Empfänger, sondern auch für das Unternehmen ein Gewinn.